La lucha contra el fraude y la evasión fiscal en América y Europa: perspectiva desde las dos orillas

Daniel Coronas Valle

doi:10.24310/transatlantic-studies-network.vi2.19232

Authors

Daniel Coronas Valle Universidad de Málaga Spain https://orcid.org/0000-0001-7918-2588

DOI:

https://doi.org/10.24310/transatlantic-studies-network.vi2.19232

Keywords:

Tax systems, Tax fraud, Tax evasion, Tax avoindace, Bank secrecy, Tax havens, Financial institutions, Internactional cooperation, FATCA, CRS, Automatic exchange of information, The Panama Papers

Abstract

Cooperation between tax administrations is critical in the fight against tax evasion and protecting the integrity of tax systems.Bank secrecy and tax havens are involved in this matter. A key aspect of this cooperation is the exchange of information. New standars will provide annual automatic exchange of financial information reported to governments by financial institutions.

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Author Biography

Daniel Coronas Valle, Universidad de Málaga

Licenciado en Derecho, Máster en Asesoría Jurídica de Empresas y doctor en Ciencias Jurídicas y Sociales por la Universidad de Málaga. Es profesor asociado de Derecho Financiero y Tributario en la Universidad de Málaga y director de TFM en el Máster de Asesoría Fiscal de la Universidad Internacional de la Rioja (UNIR). Experto en fiscalidad internacional y lucha contra el fraude fiscal, aborda en sus trabajos científicos asuntos como los paraísos fiscales, el blanqueo de capitales, el intercambio automático de información tributaria, la ética fiscal y la sostenibilidad. Mantiene una presencia asidua en seminarios y congresos nacionales e internacionales de su especialidad. Forma parte del elenco de expertos de la Comisión Europea en materias relativas a sus líneas de investigación. Es colaborador (2016) de la Revista de Estudios Internacionales Transatlantic Studies Network (ISSN-e: 2444-9792). Ha publicado dos obras sobre el fraude fiscal internacional y la legislación FATCA y CRS, así como siete capítulos en otras tantas obras colectivas en los que profundiza, desde diversos enfoques, en el mundo de las finanzas internacionales. Ha firmado más de una treintena de artículos sobre su especialidad. Según Google Scholar ha sido citado un total de 23 veces. Forma parte de dos grupos de investigación (UMA y UGR) y ha realizado dos estancias académicas (Lisboa 2023 y Bolonia 2024). Con más de 30 años de experiencia profesional, ocupa el puesto de Director de Conducta Corporativa (Cumplimiento Normativo) en un banco cotizado español perteneciente al Ibex 35, habiendo sido responsable de la implantación de proyectos normativos fiscales e interlocutor ante diversos reguladores (BCE, BdE, CNMV, etc.).